Un presupuesto es un documento comercial mediante el cual un profesional propone a un cliente el suministro de productos o servicios, detallando su naturaleza, sus cantidades, sus precios unitarios y el importe total (base imponible, IVA e importe total con impuestos). Constituye una estimación precisa y, una vez fechado y firmado «conforme» por el cliente, vincula a ambas partes sobre el precio y el alcance acordados.
El presupuesto es facultativo en la mayoría de las transacciones, pero pasa a ser obligatorio en determinados supuestos previstos por la normativa francesa: obras y reparaciones a domicilio por encima de cierto importe, prestaciones sanitarias, mudanzas, etc. En esos casos incluye menciones obligatorias: identidad del profesional, desglose detallado de las prestaciones, plazo de validez y carácter gratuito o de pago de su elaboración.
Suele indicarse un plazo de validez: superado ese plazo, los precios anunciados dejan de estar garantizados. Una vez aceptado, el presupuesto se convierte de forma natural en pedido y después en factura, sin volver a teclear las líneas, lo que garantiza la continuidad entre la oferta comercial y la contabilidad.
El presupuesto es, por tanto, la primera etapa del ciclo de venta, en la frontera entre la relación comercial y la facturación. En eyeot lo gestionan el CRM y la facturación, que permiten convertirlo en pedido o en factura.